黨史學習教育專欄

財務資產管理部陳小茜務虛會發言材料

發布時間:2020-12-04 瀏覽量:1938

一、持續夯實財務基礎,提高會計核算的精準性和精細化水平。會計人員通過對日常經濟業務的基礎性核算與反映,為資產日常盤點、應收賬款催收、內部審計、業績考核、財務預警分析等管理工作提供基礎性數據。會計核算是企業經營和財務工作的基礎,事關企業的整體形象和財務工作的基本面貌。一旦企業會計核算混亂而導致會計信息失實,將直接影響企業經濟決策準確性。我們目前的基礎核算,與三年、五年前比,核算的規范性、統一性、準確性都有了很大的進步,尤其是集團建成NC系統以后,總體提升財務數據的準確性和及時性。但現在準則變化大,外部監管對會計核算要求也日趨嚴格,集團內部生產經營管理組織方式也在發生變化,而且隨著集團發展,我們自身對外合作、融資等需求也日趨增加,這些都對集團及各子公司核算水平提出了更高的要求。與國資監管要求相比,與部分優秀省屬大集團相比,我們的核算水平還有不少差距,尤其是對合理利用準則服務企業管理大局,維護企業財務形象方面還需進一步強化。需要通過充分利用年報審計、專項審計,借助外部專業力量對各子公司準則及集團財務管理制度執行情況進行檢查評估;對財務人員進行分層級、采用不同方法培訓,利用知識競賽、崗位比武等活動帶動學習氣氛,增進學習活力;加強內部及外部交流,提高專業工作服務能力。

二、加強兩金占用管理,加快資金周轉,提高資金使用效率。綜合運用各種融資工具,做好籌融資工作,滿足集團發展需求。

近幾年集團大踏步發展,圍繞主業培育,多面開花。集團既要考慮長期的發展布局,又要實現當期效益,有限的資源需要精打細算。一定要強化資源有限的觀念,作為集團,資源是有限的,各平臺或子公司,資源也是有限的,不能對集團有過大的依賴心理。

我們談資金籌措一般都會想到銀行借款、市場發債、股東增資。但作為一家企業,最重要的,最持久、最源源不斷的資金來源其實是自身的存貨和應收、預付。企業的健康持續經營,在于有足夠的可周轉的流動資金,流動資金是流動資產減去流動負債,存貨和應收款是流動資金的主要組成部分。流動資金是企業資金中最具活力和最有彈性,企業能否有效運用流動資金,加快資金周轉,直接影響到企業的經濟效益和市場競爭能力。隨著集團營收規模的擴張,近兩年兩金占用整體上升速度很快。兩金增長既加大資源占用,還提高了經營風險。各個子公司要強化應收預付管理,嚴格防范資金風險。從風險管控角度,有必要建立集團公司資金信用管理體系,開展資金風險管控。各企業根據自身的業務特點和資金要求,開展制定和完善授信政策,根據業務特征和企業風險承受能力,核定最高信用輸出額和期限,嚴格在授信額度內開展信用輸出業務。企業的經營活動以貨幣為起點,目的是為了得到更多的貨幣資金。利潤是企業的一個重要經營指標,但取得更多現金才是企業經營的真正目標,現金狀況是企業經營質量一個重要的衡量標準。今年開始省國資委在每個月的快報分析中列示各家省屬企業經營活動產生的現金流量這個指標數據。我們對兩家子公司的年度經營考核指標里也嘗試用經營現金流量指標。

就外部融資而言,集團要整合集團整體資源,加大與銀行的合作規模,降低成本,根據各個公司不同的資金需求,充分利用超短貸、票據等工具進行融資,靈活融資,節省資金成本。持續做好信用評級工作,擴大直接融資比例。

另外,集團要擴大資金歸集范圍,調劑余缺,提高資金使用效率。進一步提高資金計劃的精準度,尤其是幾個主要的資金使用單位,像廣杰、皮塑、藝創文旅,一定要重視資金計劃這項工作,財務資產部按照你們要求的時間計劃籌備好資,如不使用,就會浪費。資金計劃要完全準確是不可能的,但是大家重視這項工作,還是可以節省不少的財務費用。財務部建議按資金計劃來計算資金占用費,在考核時要跟使用單位算賬。

   三、對標一流企業,全面加強財務管理,提升管理水平。財務管理是企業管理的重要一環,是財務工作的核心,對財務線來說,從管理中要效益、要效率,就體現在能否深化會計核算成果運用,強化財務分析,剖析問題產生的原因,提出整改意見和建議,提高管理的針對性和有效性。這些年來,集團財務工作的重點已從基礎核算向財務管理、資金管理過渡,財務管理工作的目標是提供更多、更實、更準的與業務相關的財務信息提供給決策層。集團目前的財務管理無論從財務分析、預算管理、審計評估、管理建議等方面都努力提升,但在內容深度、與業務的緊密度、與決策的相關度等方面還有不小差距,尤其在二級子公司層面,業財融合、財務轉型的迫切性以及具體實現還比較弱。要通過學習交流、制度要求引導財務人員深入了解業財融合的理念,并把這個理念融匯在財務管理全流程。財務管理融入于業務之中,不能獨立于業務之外。要以業務的數據帶動財務分析的豐富、提升,以業務的視角做好全面預算的編制和分析,以業務的起點來進行審計、評估分析,以業務優先的理念來參與經營決策。財務管理要增強目標導向和問題導向,以解決生產經營中的重點難點問題、增強企業管理的效率和效益為目標,不斷提高財務管理水平。

四、加強信息化建設,以信息化管理突破傳統管理瓶頸,實現企業轉型升級。在數字經濟、信息化智能化的時代背景下,企業信息化管理已相當普及。企業要改變滯后的傳統管理模式,進行管理創新,信息化管理是基礎條件,也是必經之路。通過信息化手段實現覆蓋生產經營全過程的動態管理,對人、財、物、供、產、銷資源全面整合,確保企業生產數據的真實性、財務會計信息的可靠性,以及績效考核指標依據的合理性。只有及時、準確、可靠的數據支持,企業經營者才能及時調整經營戰略,才可能向市場提供有需求的產品和針對性的服務。企業生產管理的科學規范,應對市場變化所需要的靈活性都有賴于信息化管理這個基礎工具。要做精做強,加強對市場的分析研判,提高研發能力肯定是要的,但摒棄墨守成規的傳統管理模式,采用信息化智能化方式,優化業務流程,優化資源配置也是必不可少的。《國企改革三年行動方案》和開展對標世界一流企業管理提升行動都把信息化管理手段的運用作為推進管理體系和管理能力現代化的重要實現方式。建議集團加大信息化投入,除明確部門及子公司在信息化建設方面的職責并予以考核外,從集團層面加大調研力度、加強頂層設計,對確實在信息化建設方面力量薄弱的子公司給予技術力量支持。


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